O capital de giro precisa monitorado permanentemente já que tanto os fatores externos quanto o panorama econômico influenciam diretamente nas finanças da empresa. Uma das formas de fazer isso é por meio dos indicadores.
Um deles é o chamado Necessidade de Capital de Giro (NCG), valor mínimo que uma empresa precisa ter em caixa para garantir a totalidade das suas operações. Conhecer o NCG do seu negócio é essencial para avaliar se será preciso adotar medidas para a melhoria do caixa ou se será necessário captar dinheiro no mercado para cobrir as despesas.
Todo empresário precisa saber qual a NCG atual do seu negócio para administrar o Capital de Giro com eficiência. Mesmo que a empresa tenha uma operação considerada rentável, lucrativa e ainda trabalhe com boas margens de lucro, é importante ficar de olho no fluxo de caixa.
Aqui nesse post, vamos contar um pouco mais sobre a NCG e como calculá-lo. No final, você vai entender melhor sobre a importância de conhecer esse indicador e acompanhar bem de perto.
Calculando a necessidade de capital de giro da empresa
A necessidade de capital de giro é função do ciclo de caixa da empresa. Quando o ciclo de caixa é longo, a necessidade de capital de giro é maior e vice-versa. Por isso, para saber como calcular a necessidade de Capital de Giro (NCG), o primeiro passo é conhecer bem:
Prazos Médios de Pagamento: nada mais é do que o tempo entre a data da compra e o pagamento efetivo ao fornecedor. Se sua empresa paga os insumos em duas vezes, por exemplo, seu prazo médio de pagamento vai ser de 50% a vista e 50% em 30 dias;
Prazos Médios de Recebimento: é o tempo entre a venda e o efetivo recebimento do dinheiro. Se uma das opções de pagamento é 3x sem entrada, o prazo de recebimento vai ser de 33% em 30 dias, 33% em 60 dias e 34% em 90 dias.
Ativo Circulante Operacional: corresponde aos direitos da empresa oriundos das atividades operacionais tais como: clientes, estoques, ICMS a recuperar, adiantamentos a fornecedores, despesas operacionais antecipadas, entre outros.
Passivo Circulante Operacional: corresponde às obrigações da empresa oriundas das atividades operacionais da empresa, tais como salários a pagar, ICMS a recolher, duplicatas a pagar, provisões para IR, entre outras.
Com esses valores em mãos, é possível calcular a Necessidade de Capital de Giro em determinado período quanto o valor necessário manter em caixa para assegurar as atividades da empresa.
Fórmulas para a Necessidade de Capital de Giro
A Necessidade de Capital de Giro (NCG) em tempo hábil é calculada da seguinte forma:
NCG = Prazos Médios de Recebimento – Prazos Médios de Pagamento
O saldo positivo (Necessidade de Capital de Giro Positiva) mostra o que chamamos de “empresa financiada pelos clientes” e indica que provavelmente não será necessária grande necessidade de Capital de Giro (NCG).
O saldo for negativo não significa necessariamente um problema ou ainda que a empresa esteja mal das pernas. Significa que estará pagando seus fornecedores antes de receber de seus clientes, ou seja, precisará então de um maior volume de Capital de Giro, seja com capital próprio (aportado pelos sócios e investidores) ou de terceiros (bancos ou outras fontes de financiamento).
Já fórmula abaixo traz a NCG em Reais (ou unidade monetária utilizada pela sua empresa), ou seja, quanto de Capital de Giro é preciso:
NCG = Ativo Circulante Operacional – Passivo Circulante Operacional
Essa fórmula mostra quanto isto representa em termos monetários, ou seja, o caixa disponível para aplicações e investimentos. Em algumas situações, esse cálculo é essencial para mostrar quanto será necessário levantar no mercado de aportes financeiros para sustentar a empresa.
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Como conseguir um financiamento para capital de giro
A gestão do capital de giro é essencial para manter a saúde financeira da empresa. E isso não é apenas calcular a NCG, é preciso um diagnóstico levando em consideração não só os resultados, mas também a estratégia geral. Claro que esses são valores de referência e apontam algumas medidas.
O NCG positivo mostra que a empresa está com superávit de capital de giro, não necessitando recorrer a bancos ou outras fontes de recursos. Já se a empresa está com o NCG negativo apresenta um déficit em seu capital de giro e a necessidade de recursos provenientes de terceiros.
Se sua empresa precisa de um financiamento para capital de giro, existem algumas opções interessantes no mercado e a melhor escolha depende de inúmeros fatores. Caso essa seja a situação da sua empresa, os posts abaixo podem te ajudar:
- Como controlar seu capital de giro?
- Capital de giro: como funciona o da sua empresa?
- Capital de Giro: saiba as melhores linhas de crédito para sua empresa
- 05 dicas para conseguir capital de giro para minha empresa
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