Após as duras consequências observadas pelo período de pandemia, diversos setores de mercado passaram a retomar seus respectivos crescimentos. Diante dessa retomada, é cada vez mais comum que os empresários busquem por estratégias para a redução de seus custos, o que – sempre costumamos enfatizar – inclui realizar um ótimo planejamento tributário para redução da carga fiscal. Afinal, (você não ouviu isto da gente), mas quem gosta de pagar impostos, não é?
Assim, para realmente economizar no montante que se paga ao Leão, é imprescindível que a sua empresa faça um planejamento tributário.
Se interessou? Vamos lá então explicar os tipos de planejamento tributário existentes.
Quais são os tipos de planejamento tributário existentes?
Existem atualmente três espécies de planejamento tributário: planejamento operacional, estratégico e tático. Naturalmente, a estratégia ideal para a empresa é utilizar os três em conjunto como forma de alcançar os melhores resultados, vez que um está atrelado ao outro, sendo geralmente aplicados de forma complementar.
O primeiro de todos, mais simples, é o planejamento operacional. Como o próprio nome diz, implica em realizar uma organização e um processo dentro da empresa, de forma que se possa pagar os tributos de forma correta e pontual, o que evita gastos desnecessários como a incidência de juros moratórios, multas e outros encargos financeiros que trarão ônus desnecessário. Este tipo de planejamento deve ser reajustado em período não superior a seis meses, justamente como forma de aumentar o controle sobre os pagamentos, evitando estes gastos desnecessários. Além disso, também é importante sincronizar os pagamentos com o caixa da empresa, escolhendo assim os melhores dias para o pagamento dos tributos levando-se em consideração outros pagamentos que devem ser feitos.
Já o planejamento estratégico significa definir de forma precisa qual o regime tributário que a empresa deve operar nos próximos anos. Neste ponto, é importante contar com bons profissionais, que saibam de forma correta “planilhar” a carga tributária de cada tipo de regime, levando em consideração previsões de lucros e despesas, e assim auxiliar o empresário a definir qual é o melhor regime.
Para tanto, deve-se levar em consideração fatores como: (i) a vida contábil e fiscal da empresa, analisando ainda o valor mensal de suas receitas, despesas atinentes às operações realizadas para produção ou prestação de serviços, (ii) gastos atrelados à folha de salários de seus funcionários e até mesmo analisar a (iii) atual margem de lucro e as expectativas de crescimento, justamente para que seja possível os benefícios financeiros que podem ser provados caso ocorra a troca de regime.
Neste ponto é que é importante prestar bastante atenção. Uma escolha errada entre lucro real e lucro presumido, por exemplo, pode significar pagar – muito – imposto, e possivelmente até comprometer a lucratividade do negócio.
Por fim, existe ainda o planejamento tático, o qual deve ser realizado em período não tão curto, mas também não tão longo de tempo, já que o objetivo principal é otimizar operações dentro dos setores da própria empresa, para que estas estejam sempre alinhadas aos planejamentos operacional e estratégico.
No caso do planejamento tático, é importante avaliar os tributos que estão sendo praticados em diversos aspectos da operação da empresa – exemplo pagamento de conta de luz, localização dos centros de distribuição no pagamento de ICMS – e verificar se há possibilidade de executar ações que minimizem o pagamento de tributo. Como exemplo, mudar de cidade o centro de distribuição, poderia economizar na redução do pagamento de ICMS (ou conseguir incentivos fiscais locais), ou mesmo implantar um sistema de energia solar para economizar na conta de luz e no pagamentos dos tributos relacionados, ou se a empresa já possuir entrar com uma ação para minimizar o pagamento da conta de luz a partir da análise do quanto a própria empresa produz internamente.
Por que o planejamento tributário é importante?
Por todos estes motivos, percebe-se então a extrema importância de realizar um bom planejamento tributário. Ainda que o objetivo principal dele seja a redução da carga tributária, ele tende a trazer mais caixa para a empresa, possibilitando que ela possa, a partir dele, otimizar seus próprios recursos, bem como realizar investimentos e até mesmo expandir o negócio e possibilitar melhores cenários concorrenciais.
Sabe-se que atualmente as normas tributárias brasileiras estão dispostas em inúmeras leis, e que o sistema tributário brasileiro não só é bastante complexo, mas é muito dinâmico. Toda semana ou mês estão saindo mudanças significativas, que podem afetar o dia-a-dia (e até a lucratividade) da sua empresa.
Assim, é importante que o planejamento tributário seja feito sempre na companhia de um profissional que possa não apenas entender a real situação da empresa, mas que tenha conhecimento sobre as normas e ainda realize um acompanhamento contínuo do que está acontecendo no país, monitorando de perto os entendimentos que vêm sendo firmados no âmbito judicial ou administrativo.
Isso poderá evitar não apenas problemas tributários mas até mesmo autuações ou processos criminais. Afinal, você não quer ter dor de cabeça com o Fisco, certo?
Em parceria com excelentes escritórios de advocacia, oferecemos aos nossos clientes consultoria empresarial com foco na realização de planejamento tributário, visando economizar impostos e gerar mais caixa, facilitando a empresa a crescer. Caso sua empresa fature mais de R$ 1 milhão, que tal avaliar como um bom planejamento tributário pode te auxiliar entrando em contato com nossos especialistas pelo Whatsapp 11 94551-7955?
